4月14日，資本邦訊，博威合金(601137)發(fā)布了發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書。

博威合金擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買博威集團(tuán)、金石投資、雋瑞投資、立晟富盈、乾浚投資合計(jì)持有的博德高科93%的股份，博威合金全資子公司博威板帶擬以支付現(xiàn)金的方式購(gòu)買博威集團(tuán)持有的博德高科7%的股份。博德高科100%股份的交易作價(jià)為9.90億元。

報(bào)告稱，為了維持標(biāo)的公司作為股份有限公司的組織形式不變，本次交易由博威合金受讓標(biāo)的公司93%的股份，由博威合金全資子公司博威板帶受讓標(biāo)的公司7%的股份，以避免博德高科股東僅為1人，從而須將其組織形式由股份有限公司變更為有限公司的情況出現(xiàn)。

此外，公司對(duì)2019年4月11日證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委2019年第14次會(huì)議審核結(jié)果公告有關(guān)審核意見(jiàn)要求進(jìn)行了回復(fù)：

1.博德高科制定了《套期保值管理政策》，對(duì)原材料采購(gòu)合同和產(chǎn)品銷售訂單進(jìn)行套期保值，不存在以投資為目的的期貨交易。

2.財(cái)務(wù)主管根據(jù)核對(duì)后的月度對(duì)賬單及現(xiàn)貨盈虧進(jìn)行逐筆對(duì)應(yīng)，采用比率分析法按月評(píng)價(jià)套期保值的有效性。將套期保值業(yè)務(wù)有效部分調(diào)整被套期項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的科目，即調(diào)整存貨(對(duì)采購(gòu)合同套期保值)或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(對(duì)銷售訂單套期保值)，無(wú)效部分計(jì)入投資收益(套期損益)。

綜上，公司稱標(biāo)的公司套期保值業(yè)務(wù)已經(jīng)建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，并已按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行了會(huì)計(jì)處理。